Cómo Calcular el IVA en 2025
Guía completa con ejemplos prácticos y fórmulas explicadas paso a paso
¿Qué es el IVA?
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Es recaudado por los vendedores y trasladado a las autoridades fiscales. Las tasas varían según el país, siendo común encontrar un rango entre el 5% y el 21%.
Fórmulas para calcular el IVA
Cómo sacar el IVA de un precio sin IVA
Para calcular cuánto IVA se aplica a un precio que no incluye el impuesto:
Monto del IVA = Precio sin IVA × Tasa de IVAPor ejemplo, para un producto de $100 con IVA del 16% (México):
- Monto del IVA = $100 × 0.16 = $16
- Precio total con IVA = $100 + $16 = $116
Cómo extraer el IVA de un precio que ya lo incluye
Para calcular cuánto IVA contiene un precio que ya incluye el impuesto:
Precio sin IVA = Precio con IVA ÷ (1 + Tasa de IVA)Monto del IVA = Precio con IVA - Precio sin IVAPor ejemplo, para un producto de $116 con IVA del 16% incluido:
- Precio sin IVA = $116 ÷ 1.16 = $100
- Monto del IVA = $116 - $100 = $16
Tasas de IVA por país (2025)
A continuación se muestran las tasas de IVA para distintos países de Latinoamérica y España:
| País | Tasa General | Otras Tasas | |
|---|---|---|---|
| México 🇲🇽 | 16% | Fronterizo: 8% | Calcular |
| Colombia 🇨🇴 | 19% | Reducido: 5% | Calcular |
| Argentina 🇦🇷 | 21% | Reducido: 10.5%, Adicional: 27% | Calcular |
| Chile 🇨🇱 | 19% | Calcular | |
| Perú 🇵🇪 | 18% | Calcular | |
| Ecuador 🇪🇨 | 15% | Calcular | |
| Bolivia 🇧🇴 | 13% | Calcular | |
| Costa Rica 🇨🇷 | 13% | Tasa reducida: 4%, Tasa Minima: 2% | Calcular |
| Uruguay 🇺🇾 | 22% | Minima: 10% | Calcular |
| Guatemala 🇬🇹 | 12% | Calcular | |
| Venezuela 🇻🇪 | 16% | Reducido: 8% | Calcular |
| Paraguay 🇵🇾 | 10% | Reducida: 5% | Calcular |
| Panamá 🇵🇦 | 7% | Alcoholicos: 10%, Tabacos: 15% | Calcular |
| España 🇪🇸 | 21% | Reducido: 10%, Superreducido: 4% | Calcular |
| Honduras 🇭🇳 | 12% | Minima: 8% | Calcular |
| Nicaragua 🇳🇮 | 15% | Minima: 7% | Calcular |
| República Dominicana 🇩🇴 | 18% | Calcular | |
| El Salvador 🇸🇻 | 13% | Calcular |
Ejemplos prácticos de cálculo de IVA
Ejemplo 1: Factura de servicios profesionales (México)
Un diseñador gráfico cobra $5,000 por un diseño. Para calcular cuánto IVA debe añadir:
- Monto sin IVA: $5,000
- IVA (16%): $5,000 × 0.16 = $800
- Total a facturar: $5,000 + $800 = $5,800
Ejemplo 2: Compra con IVA incluido (Colombia)
Compraste un producto por $119,000 COP con IVA incluido. Para saber cuánto pagaste de IVA (19%):
- Valor sin IVA: $119,000 ÷ 1.19 = $100,000 COP
- IVA pagado: $119,000 - $100,000 = $19,000 COP
Preguntas frecuentes sobre el cálculo del IVA
Sí, ambos métodos dan el mismo resultado. La diferencia es el punto de partida:
- Si partes del precio sin IVA, multiplicas por (1 + tasa)
- Si partes del precio con IVA, divides entre (1 + tasa)
Por lo general, el IVA se redondea a dos decimales en la mayoría de países. Sin embargo, las reglas específicas de redondeo pueden variar según la legislación fiscal de cada país.
No. Muchos países tienen exenciones para productos o servicios esenciales como alimentos básicos, medicamentos, educación o servicios médicos. Consulta la legislación específica de tu país para conocer qué productos y servicios están exentos.
Calculadora de IVA
Utiliza nuestra calculadora de IVA para hacer cálculos instantáneos con las tasas actualizadas para 2025 en diferentes países: